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Beteiligungsmanagement und Bewertung für Praktiker

Author: Bernd Heesen
Publisher: Wiesbaden : Springer Gabler, [2014]
Edition/Format:   eBook : Document : GermanView all editions and formats
Summary:
Das Management von Beteiligungen, die Bewertung dieser und des gesamten Unternehmens bekommt durch die Internationalisierung - auch im Mittelstand - und die jetzt anstehende 2. Erbengeneration immer großere Bedeutung. Anhand von Excel-basierten mehrperiodischen Beispielen wird Praxiswissen zu Bewertungsproblemen, Bewertungsverfahren und den gesetzlichen Rahmenbedingungen strukturiert aufbereitet. Der Autor  Read more...
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Details

Genre/Form: Electronic books
Additional Physical Format: Print version:
Heesen, Bernd.
Beteiligungsmanagement und Bewertung für Praktiker.
Dordrecht : Springer, ©2014
Material Type: Document, Internet resource
Document Type: Internet Resource, Computer File
All Authors / Contributors: Bernd Heesen
ISBN: 9783658012526 3658012528
OCLC Number: 877953563
Description: 1 online resource
Contents: Vorwort; Inhaltsverzeichnis; 1 Sinn und Zweck des Beteiligungscontrollings; 1.1 Einleitung; 1.2 Entwicklung des Controllings in der Übersicht; 1.3 Zielerreichung; 1.4 Beteiligungscontrolling; Literatur; 2 Wertorientierte Unternehmensführung; 2.1 Definition und Abgrenzung; 2.2 Exkurs Ausschüttungssperren; 2.3 Kritik am "Shareholder-Value"-Konzept; 2.4 Grundlagen wertorientierter Controllinginstrumente; 2.5 EVA® "Conversions" zur Ermittlung des ökonomischen NOPAT und des ökonomischen Kapitals; Literatur; 3 Unternehmensbewertung; 3.1 Einleitung; 3.2 Fragestellungen. 3.3 Grundlagen der Unternehmensbewertung3.4 Entwicklungsphasen der Unternehmensbewertung; 3.5 Anlässe der Unternehmensbewertung; 3.6 Der Standard IDW S 1; 3.7 Verfahren der Unternehmensbewertung; 3.8 Ertragswertverfahren; 3.9 Discounted-Cash-Flow-Verfahren; 3.10 Vergleichsverfahren; 3.11 Mischverfahren; 3.12 Mittelwertverfahren; 3.13 Übergewinnverfahren; 3.14 Economic Value Added (EVA®) nach Stern und Stewart; 3.15 Gegenüberstellung der Ertragswert- und Discounted-Cash-Flow-Methoden; 3.16 Vor- und Nachteile der Bewertungsmethoden; 3.17 Überführungsmöglichkeiten; 3.18 Abschließende Betrachtung. Literatur4 Berechnung der Kapitalkosten; 4.1 Definition Kapitalkosten; 4.2 Die Eigenkapitalkosten; 4.3 Das CAPM --
Capital Asset Pricing Model --
zur Berechnung der Eigenkapitalkosten; 4.4 Leverage-Betrachtungen und Integration; 4.5 Die Eigenkapitalkosten aus steuerlicher Sicht; 4.6 Die Fremdkapitalkosten; 4.7 Die Gesamtkapitalkosten --
WACC; 4.8 Die Leverage-Berechnung und -Integration nach Stewart; 4.9 Gesamtkapitalkosten nach Stewart; 4.10 Gegenüberstellung der Ergebnisse; 4.11 Zusammenfassung; 4.12 Grafische Darstellungen; 4.13 Die absoluten Kapitalkosten. 4.14 Die absoluten Kapitalkosten im (gemeinsamen) Flussdiagramm4.15 Mathematische Ableitung von -Faktoren ("De- und Relevern"); 4.16 Kapitalkostenberechnung nach IdW-Empfehlung; 5 Erste praktische Anwendung einer Unternehmensbewertung --
die Heesen AG; 5.1 Einleitung; 5.2 Aufbau der Bewertung; 5.3 Die einzelnen Schritte; 6 Unternehmensbewertung am Beispiel der Meier GmbH; 6.1 Basisinformationen; 6.2 Planung; 6.3 Marktwert des Fremdkapitals; 6.4 Die Kapitalkosten der Meier GmbH; 6.5 Der Free Cash Flow; 6.6 Der Endwert (Terminal Value); 6.7 Der Unternehmenswert der Meier GmbH. 6.8 Die Meier GmbH aus Beteiligungssicht6.9 Bewertung mittels periodischem EVA; 6.10 Werttreiber und Werttreiberanalyse; 6.11 Sensitivitätsanalyse; 6.12 Abschlussbemerkung; Literatur; 7 Das finale Echt-Beispiel --
Die HKG; 7.1 Der Einstieg; 7.2 Allgemeine Fragen und Definitionen; 7.3 Die Zahlen der HKG; 7.4 Der erste Einblick --
GuV; 7.5 Die Bilanz der HKG --
die Passiva; 7.6 Die Bilanz der HKG --
die Aktiva; 8 Die operative Analyse der Beteiligung HKG im Detail; 8.1 Die Trichteranalyse; 8.2 Der 1. Trichterblock: Vermögen und Kapitalstruktur; 8.3 Der 2. Trichterblock: Liquiditäten und Cash Flow.
Responsibility: Bernd Heesen.

Abstract:

Das Management von Beteiligungen, die Bewertung dieser und des gesamten Unternehmens bekommt durch die Internationalisierung - auch im Mittelstand - und die jetzt anstehende 2. Erbengeneration immer großere Bedeutung. Anhand von Excel-basierten mehrperiodischen Beispielen wird Praxiswissen zu Bewertungsproblemen, Bewertungsverfahren und den gesetzlichen Rahmenbedingungen strukturiert aufbereitet. Der Autor vermittelt pragnant und eingangig Konzepte und Handlungsempfehlungen fur erfolgreiches Beteiligungscontrolling, -bewertung und?management, insbesondere mit Blick auf den bilanziellen Einflu.

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